第1篇：中小企业货币资金管理不存在的问题及对策　　一、中小企业货币资金管理的现状　　货币资金是中小企业资产的最重要组成部分，它还包括现金、银行存款和其他货币资金等，是企业的流动资产中流动性最弱的资产。企业的货币资金可以随时用来出售企业所需的商品或劳务，可以用来清偿债务等；可以说道货币资金的所持牵涉到企业经营活动中的每一过程和各个领域。然而，中小企业由于规模较小、资信严重不足、筹资能力和外用风险能力很弱，在货币资金管理中不存在着很多问题，这些问题如果不不予推崇，不采取相应的对策将不会给企业导致相当大的损失，有的甚至不会关系中小企业生死存亡。　　在中国，许多中小型企业，有非常一部分全然执着销量和市场份额，忽略了财务管理的核心地位；思想领先，企业管理局仅限于生产经营的管理结构；企业的财务管理和风险掌控的起到没获得充分发挥。

根据社会科学研究院中国科学院和全国工商联牵头调查：民营企业财务管理水平较低，40%的业主甚至不懂财务报表；另一方面，中小企业的仅次于特点是家族企业运营。这类企业在正式成立之初，往往依赖商业世界的家庭成员，因此，所有权和经营权主要是掌控在家族成员手；另一方面，出于信任的考虑到，企业的所有者大多不会自由选择自己信任的人来管理一些最重要的部门，尤其是企业货币资金管理岗位，绝大多数老板都会用他们的亲属展开必要掌控。中小企业的这种所有权与经营权的密不可分，造成企业内部管理较为恐慌，缺席审核制度严加，更容易经常出现贪腐舞弊现象。

　　二、中小企业货币资金管理不存在的问题　　（一）管理者对货币资金管理的了解严重不足，管理水平不低　　中小企业的管理者大多是整体素质不低，没专业的只是或知之甚少的财务管理，没认识到货币资金管理的重要性。特别是在小企业，管理人员漠视国家财经纪律、法规，总实在是自己的企业，资本是他的，所以我想要怎么管，想要怎么用就怎么用。

企业缺少完善的、有效地的货币资金管理制度和内部掌控制度，货币资金管理内部掌控制度；而且货币资金的管理制度也没需要很好地获得继续执行，从而货币资金管理漏洞很多。　　其次，大多数中小企业的涉及管理人员缺乏时间价值观念和现金流量观念，不理解货币资金管理必须将其流动性与存量之间的关系融合一起，联合重新加入管理决策中；在资金的籌集、用于和分配上缺乏科学性，缺少详尽的资金用于计划和财务分析方法；有时有可能造成项目资金链条脱落，各企业带给相当严重的影响，如倒闭的危险性；有时则是由于过度的筹集资金是企业负债经营的恶性循环中，使企业与企业之间，企业与银行之间构成多种债务链条。

严重影响企业在行业的平稳与发展。　　（二）财会人员的业务素质水平不低　　在一些中小企业中，一方面，因为其地处中等繁盛地区，或欠发达地区，规模较小，无法讨到专业的财会人员；有的也只有大专及以下的水平，会计人员素质参差不齐。

一些单位的会计学没拒绝接受过系统的会计专业的涉及自学，没获得会计学从业资格就必要上岗，平时也不留意自学的累积，会计学方面的科学知识相当严重缺乏，他们所做到的帐别人根本无法看得懂，会计学资料内乱、补等现象相当严重。有的会计人员的会计学法制观念不强劲，职业道德不低，违背财经法律、纪律现象时有发生。

　　另一方面，中小企业所有者大多是自己创业，采行的是家族式经营方式，产权结构高度集中，决策一般来说由家族代表集中于作出，企业掌控主要来自家族内部。为了确保资金的安全性，经常“任人唯亲”，造成会计人员素质广泛较低，业务不通晓。　　（三）货币资金的内控制度不完善　　1.会计学掌管岗位职责不明　　许多中小企业财会专业人员短缺，造成会计学掌管岗位由一人兼任，职责范围不明。有的公司的掌管除了要兼任现金所持、银行存款的读取等自己的本职工作之外，同时还要担任交给会计凭证、账簿及会计学印章等工作；甚至有的会计学也缴纳现金，一个人办理货币资金业务的全过程。

还有的公司会计学、掌管仅有一人来兼任。这也在无形之中就给了有关人员公款私用，甚至是侵吞公款以可乘之机。　　2.原始凭证欺诈现象相当严重　　一些公司的业务经办人，想方设法躲避会计学监督，现金缴付凭证中不存在着大量的欺诈凭证，贿赂、过节，嘉祐业务招待费；票券款物，嘉祐出售原材料、办公用品或临时工资等；无意用假发票缺席，使得真假难辨，会计学监督艰难。　　3.现金开支远超过规定范围　　在中小企业中，1000元以上甚至上万元的支出都用现金结算的现象较为少见。

但是很多企业有上万元的支出都用现金结算；还有很多企业预借的个人款项的金额也相当大，而且长期挂帐不报账，公款私占，企业的现金管理制度形同虚设，这些现金开支远超过规定范围的现象在小企业里很是少见。　　4.缺席审核制度严加　　中小企业由于机构小，往往是领导一个人说了算，“一支笔”审核主观政治性大，有的滥批人情款，使一些不合理、不合法的支出获得缺席。还有的是同一笔经济业务，有所不同的人来缺席有有所不同的结果。

领导权过分集中于，弱化了其他人员的审查，甚至有的形同虚设，民主财经未能在实际工作中获得反映。有些中小企业的出纳员出示支票时，没有关负责人的审查批准后，随时可以独自一人办理现金的支取业务。　　5.注册进账不及时　　由于中小企业会计人员较少，一般是一个掌管、一个会计学，没严苛按照货币资金的业务流程办理货币资金的所持。

掌管人员凭经办人员的原始凭证缴纳或缴纳现金，到月底掌管才将所有的收、缴付凭证汇总转交会计学，然后会计学凭掌管的收、缴付凭证编成记账凭证据以记账。这样，掌管、会计学做账时间往往是在有所不同的月份，导致会计学、掌管比对现金和银行帐的时间不完全一致，会计学的比对工作经常迟缓于掌管。

　　6.与货币资金有关的票证及印章的管理混乱　　有些单位对售予的票据财务没设备坎注册，必要交由用于部门用于，用于部门对票据的领、用、遗也没展开严苛的管理用于，导致有关人员接到现金不上缴不进账，经常出现侵吞公款等不法现象。腾出银行印鉴不分离交给，统一由掌管一人交给，导致携款逃亡的现象时有发生。还有的单位的证照，有个别管理者私下答允给别人用于，所收的使用费不上缴，让个人挪用了，使单位的利益受到侵犯；另外，由于所收的使用费不上缴，应交的税费也没交，从而也使国家的税收萎缩了。

　　三、强化中小企业货币资金管理的措施　　（一）强化对管理人员的培训教育　　通过定期关于会计学方面和管理方面的在岗培训，改变涉及管理人员对于货币资金管理的观念，理解货币资金的性质，更佳的将所学的科学知识运用到实际的工作中去，作出尤为合理的决策，更佳的已完成企业制订的目标。　　中小企业的领导是单位货币资金管理制度的决策者。单位领导素质的强弱是一个单位货币资金管理制度能否继续执行的最关键的因素。

如果领导都实在货币资金内控制度可有可无，或几乎是多余的束缚，那么这个单位即使有再行完备的管理制度也形同虚设。因此强化有关财经法纪的自学，提升领导的法制观念，让企业的领导充份认识到只有强化企业货币资金管理，才能充份保证企业资金的安全性原始，也只有这样企业才能构成良性循环，大大地发展壮大。　　（二）强化会计人员管理，提升会计人员的整体素质　　会计人员是货币资金内控制度的明确执行者，会计人员素质的强弱直接影响内控制度实行效果的优劣。

提升会计人员的整体素质，首先得强化会计人员自学有关财务会计专业知识和企业会计制度、会计准则及其他涉及的财经法规，非常丰富和改版会计人员的专业知识，提升会计人员的业务水平和业务技能，强化会计人员的法制观念和职业道德观念。　　（三）建立健全单位货币资金管理制度并严格执行　　1.创建货币资金业务的岗位责任制　　单位应该创建货币资金业务的岗位责任制，具体每个岗位的职责权限，保证办理货币资金业务的不相容岗位互相分离出来、互相制约、互相监督，从的组织机构设置上保证资金的流通安全性。掌管、会计学无法互相全职，理应严苛的岗位分工，不得由一人办理货币资金业务的全过程。会计人员负责管理分类账的注册、完整单据的审核和记账凭证的编成；掌管人员负责管理现金的所持、交给、发给银行有关票据和登记日记账；内审人员负责管理定期审核账目和现金的突击盘点及银行账的定期比对等；会计学主管负责管理收支项目的审查、交给单位腾出银行的财务专用章及单位负责人的印章；单位负责人负责管理审核收支预决算的各项开支。

　　2.制订现金、票证及印章的管理制度　　单位不应根据《现金管理暂行条例》的规定，融合本单位的实际情况，确认本单位的现金的用于范围和现金的库存限额，对不属于现金支出范围的业务不准通过很讫办理账户承销。　　单位应该对货币资金业务创建严苛的许可审核制度，具体审核人对货币资金业务的审核方式、权限、责任和涉及控制措施，规定经办人办理货币资金业务的领域。

审核人应该根据许可批准后制度的规定，在许可范围内展开审核，不得打破审核权限。经办人应该在职责范围内，按照审核人的批准后意见办理货币资金的收支业务。对于审核人打破许可范围审核的货币资金业务，经办人员应予以拒绝接受办理，并及时向审核人的上级许可部门报告防止审核人打击报复。

　　强化与货币资金涉及的票据及印章的管理，建立健全票据及印章的管理制度，具体各种票据的出售、交给、领有用、背书出让、吊销等环节的职责权限和程序；并专设登记簿展开记录，避免空白票据的遗失和被盗用。同时企业必需强化对银行腾出印鉴的管理，无法将全部印鉴交由一个人来交给，例如，财务专用章不应由许可的个人自行交给，个人私章必需由本人或许可人员交给。

另外，对可用和加有的票证应该由非交给人员定期检查；禁令发给空白支票；随时与开户银行对账等等。　　3.建立相应的货币资金管理的内部审核制度　　内部審计既是内部掌控的一个最重要的组成部分，又是内部掌控在企业各种业务活动展开独立国家评估和控制系统，以确认否构建既定的制度目标，否遵循既定的标准，用于内部的组织的资源获得合理利用的一种类似形式，以及辨别否超过企业的目标。内部审核不仅是内部掌控的有效地手段，而且是确保会计信息的现实、避免贪污腐败不道德的最重要措施。

货币资金的内部审核的目的是保证货币资金安全性展开货币资金缴纳和支票账户的业务，并负责管理敦促企业资金用于情况，有利于企业审核缺席和货币资金管理制度的实行。中小企业如果没条件设置专门的内部审核机构也要登录人员或领导特地定期地检查会计工作，可以通过抽验盘点库存现金，比对银行存款来查阅钱账、账账、账实否吻合以及会计学资料的规整、原始等情况来确保企业货币资金的安全性状况。　　由于这些制度都是由人来制订的，无论多么完备的制度都会有其自身的局限性，都会某种程度的经常出现一些漏洞。还有，人在工作中某种程度都会有一定的惰性，特别是在经历多年来未曾再次发生事故或很少再次发生事故的情况下，防止意识就不会弱化了，警惕性就不会变差了，在这种情况下就更容易流露出可乘之机了，因此，公司应该创建货币资金业务的监督检查制度，具体监督检查机构或人员的职责权限，定期定期地对货币资金业务及有关人员的岗位工作展开检查监督，以保证有效地实行有关货币资金管理的安全性和原始的内部掌控和管理系统。

　　总之，中小企业要胜过持续平稳的发展，必需提升企业财务管理的能力，特别是在是对货币资金管理展开规范，通过完善货币资金管理制度，来保证中小企业资金的安全性和完整性不不受侵害，为企业身体健康平稳发展奠下基础。　　作者简介：岑周桥　　第2篇：基于财务分享服务中心的资金管理研究　　一、施工企业财务资金管理阐述　　建筑施工企业主要还包括建筑的扩建、改建、拆毁和新的建设等涉及工作，施工企业在接续方式上有多种多样，如总包、总承包、专业分包等有所不同的工程接续方式。

一般是接续项目时必须签定承包合同及分期建设和竣工验收，缴纳涉及的费用。由于不受建筑施工企业项目经营复杂性特点的影响，施工企业财务的整体独立性较好，而且不存在支出管理可玩性大、现场财务审核艰难等问题。会计人员管理不做到时有可能会再次发生资金侵吞、公款私用、贪腐等资金风险事件时有发生，给建筑施工企业的发展造成了相当严重的障碍。

如何修改施工企业的会计工作，提升财务工作效率？以下就基于财务分享服务中心理念展开阐释财务管理工作，更进一步规范企业在工程项目中的资金管理。　　二、财务分享服务中心的阐述　　财务分享服务中心是通过将更容易标准化的财务业务展开流程再生与标准化，并由分享服务中心统一对其展开处置的模式，是将有所不同地域的实体会计学业务获得一个分享服务中心来展开完全相同处置的方式。集中处理确保了会计学记录的规范和会计报告结构的统一，而且由于不必须在每个分公司和项目部都另设会计学岗位，节省了人工成本。

超过降低成本、提高客户满意度、改良服务质量、提高业务处置效率的目的。　　全球经济一体化和高新技术的发展造成了财务分享服务中心的产生。因为全球经济一体化使财务工作随着企业经营国际化而集中到各地，而高新技术的发展又使财务工作随着网络和计算机的应用于而大大简化。

在这样的条件下，按照传统方式的组织财务工作，不致导致那些集中在各地的分公司、子公司涉及财务的人力和物力资源无法满负荷运作。因此，在信息技术的基础上，利用各种新兴的技术手段，创建财务分享服务中心平台，将企业的会计核算与财务管理集中于一起，提升财务工作的效率，既有必要性，又有可行性。

　　三、财务分享服务中心在施工企业资金管理中的起到　　1.提升会计核算独立性和效率　　建筑施工企业需经过简单的招投标程序、施工过程，且阻碍因素众多造成了财务状况的变得复杂。因此，在实行财务核算和财务管理的过程中，财务人员只有不具备建筑施工领域的专业知识，才能应付财务管理中的各种委托与状况，否则财务人员则很难在其专业领域内实行全面的会计核算与管理工作。然而在创建财务分享服务中心以后，建筑施工企业信息趋向于透明化，财务管理系统对于财务人员施工建筑专业知识的拒绝减少了，财务数据计算出来的准确性与精确性则获得了提高，这样，财务人员只要在财务专业素质与能力的范围内展开数据的核算与处置就需要超过建筑施工企业财务管理的目的，大大提高了会计核算的独立性和效率。

　　2.减少财务资金管理成本　　建筑施工企业经营活动过程中经常出现工程项目施工周期长、经营成本大，大笔资金频密出入的情况，且这些大额款项的出入就是建筑施工企业经营运作的基础。因此，建筑施工企业的财务管理系统有如人体的心藏，具有牵涉到于企业命脉的重要性。实行财务分享服务中心可以将各分公司、各项目部外派或驻场的财务管理人员集中于一起，通过合理的岗位与业务流程来分配工作，合理安排每一个财务管理岗位与财务管理人员的工作职责与范围，强化财务管理系统对于企业资金管理和财务数据核算与处置的能力。

在财务分享服务中心的管理模式下，建筑施工企业財务人员的工作效率获得了提升，增加完全相同岗位人员反复设置，反复工作，在某种程度一笔款项的管理上所投放的人力、物力则不会上升，减少财务资金管理成本。　　3.信息化手段前进财务资金精细化管理　　财务分享服务中心的创建是建筑施工企业构建财务管理信息化管理模式的基石。通过信息化的财务管理办法，即创建财务分享服务中心可以将建筑施工企业全面支出中的大部分财务数据和资金用于状况的数据展开汇总统计资料，并预置于公司的财务管理系统之中。

在支出管理体系中严格控制资金出入的情况，建筑施工企业项目资金的缴纳和缺席须要通过财务系统中预置信息的核对才能构建资金的出入。财务分享服务中心有助建筑施工企业构建全面支出管理的继续执行与落实工作，从而提升项目资金的管理水平，构建企业的运营效益。　　4.构建财务资金内控，回避资金和税务风险　　财务分享服务中心可以更为具体建筑施工企业财务管理岗位的职责分工，作好不相容职务分离出来掌控、许可审核掌控、许可审核掌控、财产维护掌控、绩效视学掌控等等。会计学职务与掌管职务分离出来，会计学职务与审查职务分离出来。

这种信息半透明、不相容职务相分离的财务管理制度可以有效地遏止财务贪腐和违法违纪现象的再次发生，从而确保了建筑施工企业资金的安全性。同时，随着“营改增”税制改革在全国范围内的推展，施工建筑行业在税制改革的环境下对于施工企业的财务管理明确提出了更高的拒绝。因此，财务分享中心创建和实行可以有效地、较慢排查不合乎当前税制管理模式的内容，强化税务审核的监督职能，从而大幅度降低税务风险。

　　四、财务分享中心在施工企业应用中的严重不足　　1.前期投放极大造成管理成本提升　　财务分享服务中心对于建筑施工企业的财务管理具有最重要的提高起到。财务分享服务中心的创建可以以信息平台为基础构建主数据的管理和往来单位之间的应用于，为建筑施工企业的财务管理系统获取统一的数据口径。然而，财务分享服务中心必须极大的前期建设成本，如施工企业ERP系统的创建与应用于、财务管理部门岗位和业务流程的新的规划、企业财务管理数据的汇总等。在维持施工企业财务管理日常工作的工程进度上，财务分享服务中心的创建必须企业在财务管理部门上投放大笔的资金，反而减少了成本。

　　2.信息化管理系统限于可玩性大　　信息化管理是财务分享服务中心的基础。财务分享服务必须对建筑施工企业可观的完整财务信息数据展开适当的处置与管理。在建筑施工企业财务部门ERP系统实施的基础上，财务管理部门必须由专业的财务信息系统处置人员去针对财务服务分享中心对于数据和信息的拒绝展开管理模式的研发。

这不仅拒绝企业要以信息系统的用于和管理为基础，同时对企业财务信息化管理的硬件和软件两个方而明确提出了更高的拒绝。　　3.财务工作者专业能力局限性大　　财务分享服务中心和信息化的财务管理手段对财务管理人员的专业素质和科学知识能力明确提出了新的拒绝。建筑施工企业财务管理不存在过程点多而甚广的财务管理特点，在财务分享服务中心运营模式下，优化了财务管理的岗位和业务流程的配备，而使得财务工作者在新的财务分享服务中心中的适应能力偏高，资金的职务、核算和审核过程都是在线下审核后上载至财务分享服务中心，指出缩短了整个财务管理过程，反而使得工作效率大大上升。

因此，财务人员专业能力的局限性这一不容忽视的现状还无法立刻符合财务分享服务中心的实行和推展的市场需求。　　五、建筑施工企业财务分享中心的完备措施　　1.提升企业财务资金管理信息化水平　　建筑施工企业开始构建财务分享服务中心的时间还很短，由于技术的局限性的原因，财务信息管理平台的建设、完备和实行还过于完备。

因此，提高财务管理信息平台的建设，构建财务管理专业化、信息化的办公过程是财务分享服务中心在施工企业实行与发展的基础。针对建筑施工企业经营项目管理的必须，对目前企业内财务信息管理ERP系统的升级与优化，构成新的财务管理模式，让财务数据查找、资金审核、财务核算都需要通过信息平台以求构建，是财务分享服务中心构建其价值的根基和基础。

　　2.强化财务流程管理　　财务分享服务中心为了构建财务数据口径的统一和财务信息的集成化管理模式，必须对财务管理的业务流程展开再行规划与重新配置。目前，传统的财务管理模式同财务分享服务中心在交会上还不存在一定的严重不足。因此，必需优化财务分享服务中心的业务流程和管理细则，根据建筑施工企业项目资金和财务管理中的实践经验和问题，针对业务管理流程中不适应环境的地方展开改动和完备，使财务分享服务中心需要确实为建筑施工企业项目经营获取更加优质的财务管理服务。

　　3.增强人才建设　　科学知识是经济发展的基础。财务分享服务中心财务管理人员的专业能力水平同建筑施工企业项目经营中的财务管理工作的质量具有必要的关系。因此，确保建筑施工企业财务系统中充足的高素质财务人才是实行推廣财务分享服务中心的必备条件。根据企业项目经营管理中的有所不同市场需求，通过人员转岗、竞聘、人才储备等多种人力资源管理办法，构建财务分享服务中心内部高素质人才队伍的建设。

在实行企业财务人才的储备过程中，除了要确保传统财务管理对于支出、绩效、核算、审核和风险管理方而的市场需求外，财会人员还要同时掌控一定的金融科学知识和信息技术，才能超越传统财务管理局限性的僵局，从创意精神和意识的角度抵达，构建财务分享服务中心的建设应用于以及推展。　　4.构建财务分享中心平台的优化　　财务分享服务中心可以构建建筑施工企业大量的业务数据在财务信息上的转化成。因此，为了加快数据的转化成过程和效率、确保数据的准确性和真实性，信息技术的统合和优化对于构建大型数据库与多方在线分享具有最重要的起到。

信息技术资源的统合是构建财务分享服务中心平台优化的第一步。通过新技术的研发和应用于，建筑施工企业可以更加直观对财务资金数据展开总结、计算出来和存储，便利施工企业项目管理各个涉及部门展开资金状况的查询和项目动态的监控，从而构建施工项目的优化管理。

　　六、结束语　　随着社会经济和科学技术的发展，财务分享服务中心在建筑施工企业发展沦为现代企业的道路中，势必会沦为引领企业南北规范化、规模化、效益简化的主要动力，并且在确保建筑施工企业项目和资金安全性的前提下，推展企业逐步构建战略目标和发展规划。　　作者：唐晶丽　　第3篇：浅析云南省大中型水电站县级移民资金管理　　溪洛渡水电站是金沙江“西电东送来”的骨干电源之一，2005年12月动工，2013年5月下闸蓄水，坝高278米，长时间蓄水位600米，装机容量1260万千瓦，年平均发电量571.2亿度，总投资792.34亿元。

牵涉到云南库区移民迁往移往人口39082人，建设征地移民移往实施规划概算费用为141.74亿元，移民资金从2005年到2017年仍在之后用于，并未展开收支。　　一、移民资金管理的复杂性和重要性　　（一）移民资金管理的复杂性　　随着水电站建设的大大发展，移民资金管理工作任务日益艰巨。移民资金管理工作是一项简单的系统工程，牵涉到领域甚广、覆盖范围长、历时周期长、协商层次多、利益关系大、影响程度浅，是一项具备长期性、复杂性和艰巨性的工作。作为确保移民移往目标任务顺利实现的关键环节，移民资金管理工作面对着不容乐观的形势和任务。

　　（二）移民资金管理的重要性　　县级移民资金管理跨越于移民移往的始末，是移民资金高效运营的核心和关键，同时也是移民安置工作的薄弱环节。因此，强化移民资金管理具备十分最重要的意义。移民资金管理是一项政策性、纪律性、综合性很强的工作，是水电站移民管理中的重点和难题。

移民工作管理的重点之一在资金管理，如何管好用好移民资金，关系到移民群众的切身利益和水电站研发的成功前进，也是县级移民管理部门面对的一项根本性难题。只有坚决依法管理、按章办事，建全完备移民资金管理机制，才能保证移民资金安全性、原始、合理及有效地用于。　　二、当前移民资金管理运营模式　　（一）移民资金管理的依据　　移民资金管理的依据是《大中型水利水电工程建设征地补偿和移民移往条例》（国务院第471号令）、《云南省人民政府办公厅关于印发〈云南省大中型水利水电移民资金管理办法〉的通报》（云政办发〔2005〕101号）、《云南省财政厅云南省移民开发局关于印发〈云南省水利水电移民移往补偿资金会计核算暫行办法〉和〈云南省水利水电移民移往补偿资金财务管理暂行办法〉的通报》（云财企〔2010〕81号）、《云南省移民开发局关于印发〈云南省大中型水电工程移民资金县级报账制管理暂行办法〉的通报》（云移放〔2016〕130号）等规定。

　　（二）移民资金管理的利弊　　1.移民资金管理的利　　1.1严格管理，规范操作者。按照上级移民资金管理规定，移民资金实施县级报账制管理，县级移民管理机构作为会计学主体核算单位，分担会计学责任。

县级移民管理对移民资金安全性胜监督责任，对原始凭证的真实性、合法性、完整性分担审查责任，所有的会计学档案都在县级移民管理机构。实施县级报账制，严苛报账审查，保证报账资料齐全，保证移民资金安全性运营。　　1.2集中于缴纳，规范运作。

根据国家、省的涉及政策，为了适应环境我县移民资金的管理，制订了溪洛渡水电站巧家建设征伐地区项目资金、工作经费等十余个措施和办法来规范移民资金运营。补偿补助金资金由县级移民管理机构必要兑付到移民户，移民工程项目和工作的管理预拨到涉及实行单位，实行完后将原始凭证送来至县级移民管理机构展开报账。　　2.移民资金管理的弊　　随着国家和省对移民政策的不断完善，随着开发性移民和不断创新的移民移往思路，电站库区移民发展迟缓等诸多因素，移民资金管理更加规范，效益更加明显。

但是，在移民资金管理中也不存在着一些不容忽视的问题。　　2.1报账不及时。工作经费和项目建设资金实施预拨报账制，在实行过程中，对移民资金管理过于推崇，导致责任心不强劲、报账不及时、往来款结存资金大、年度核销比例较低、资金管理无以、真实性不可信。

从而增大县级移民管理机构对资金安全性的责任，县移民局无法及时对移民资金用于情况展开理解和掌控。2007-2016年我县拨给涉及单位移民资金7000余万元，累计2016年12月报账500万元，仍有6500余万元并未报账。　　2.2程序繁复。

预拨报账制在一定程度上制约了资金拨给、报账核销等工作，有利于有效地前进移民资金管理。县级移民管理机构将资金预拨至用于单位，单位审查未尽，实行完后，用于单位到县移民管理机展开报账，过程过于多，程序繁复，有些票据多次排查仍不合乎移民资金管理拒绝，核销没法预拨资金，报账人员怨气较小。

　　2.3反复核算。预拨报账制将资金拨给到各用于单位后，各单位须要展开会计核算。各单位到县级移民管理机构已完成报账后，而县级移民管理机构作为移民资金的最基本的核算单位，也必须以原始凭证为依据，对移民资金展开会计核算，这就导致每一笔资金展开两次核算，减小了资金管理成本。

　　2.4风险较小。使用预拨报账制，各用于单位政治性大、专账管理并未完善、机制体制不完备、会计工作基础劣、缴纳审查严加、票据用于不规范、资金缴纳申请不完备、财务档案文档不原始等问题，导致移民资金不存在较小的风险。　　三、移民资金管理的对策和建议　　完善完备机制，实施主体责任，硬化措施办法，高度重视移民资金管理，贯彻构筑起移民资金安全性的坚毅防线，保证移民资金充分发挥仅次于效益。

　　（一）完备制度　　国家、省先后施行了一系列移民资金管理的法规、规章、办法等规章制度，既规范了移民资金的用于管理，又具体了管理监督责任，构筑起一个更为原始的政策法规制度体系，使移民资金管理的各个方面、各个环节基本上做了有章可循。与此同时，在实行过程中，县级结合实际，制订明确的管理办法和措施，推展移民资金的规范化、科学化管理。不断完善办法和措施，希望建构移民资金内部管理规章制度，来规范移民资金管理工作，保证移民资金安全性运营。

　　（二）夯实基础　　强化移民资金管理人员培训工作，多层次、多渠道积极开展业务培训。的组织涉及人员自学移民资金管理的涉及规定，提高素质，打牢基础，着力提高移民资金管理干部的决策能力、协商能力、继续执行能力，大大强化责任感，希望打造出一支不懂政策、精业务、求实效、有作为的移民资金管理干部队伍，有效地提高移民资金管理人员财经能力和水平。　　（三）计划管理　　严苛《云南省移民开发局关于具体大型水电工程移民移往资金计划编制流程的通报》（云移放〔2014〕77号）的规定，作好移民资金的年度计划的编成、请示、发布命令、继续执行、调整等工作。

一是要作好工作經费的计划管理工作。根据当年移民工作任务，对所必须的工作经费在年初发布命令工作经费计划指标，年中再行根据情况展开工作经费计划调整。

通过计划管理，增加工作经费的预拨程序，提升工作经费做到的及时性，保证移民工作任务的成功前进。二是项目经费的计划管理工作。

根据审议的投资概算，按照工程建设时间长短，决定好投资用于计划，掌控好工程进度和资金拨给，保证资金按计划运营。　　（四）规范管理　　资金用于单位要强化协作，明确责任，规范管理。县级移民管理机构要强化对各类票据的审查，不符合规定的票据，不准不得作为财务缺席凭证。

开支必需获得现实、合法、有效地、原始的原始凭证。彻底保证移民资金的合理用于，确保会计核算的规范化。　　（五）集中于核算　　按照《云南省移民开发局关于印发〈云南省大中型水电工程移民资金县级报账制管理暂行办法〉的通报》（云移放〔2016〕130号）等文件规定，移民资金管理实施县级报账制。对资金用于单位开办一个银行账户，该账户作为一个备用金账户，实施定额管理。

工作经费在计划指标额度掌控下，到县级移民管理机构展开报账；移民的个人补偿补助金资金是以各乡镇获取的资料为依据，经各级审查，由县级移民管理机构必要还清到移民户现钞；对项目工程款的管理，以合约为依据，经逐层审查后必要将工程款缴纳给实行单位。　　总之，强化移民资金管理是推展移民安置工作的重要环节之一，只有完善完备涉及制度，夯实基础，实行计划管理，规范管理，集中于核算，才能促成移民资金的良性循环，保证移民资金安全性、高效运营。　　作者：殷正武　　第4篇：试析如何强化施工企业的资金管理　　一、施工企业资金管理特点　　资金作为施工企业发展的命脉，企业的资金管理能力是企业综合管理实力的最重要展现出。然而，由于建设施工企业同一般工商、生产企业在经营模式、产品市场上的有所不同，建筑施工企业的资金管理活动具有十分显著的特征。

首先，施工企业的经营项目以工程建设居多，其中异地工程项目在施工企业中占有了极大的比重。这种情况造成了施工企业牵涉到的资金数量极大，且在用于和管理上一般来说展现出得十分集中。

其次，由于施工企业在建设项目实行过程中对资金的市场需求较小，造成了一般施工企业中融资金额在企业资金包含中所占到比例较小。因此，企业的筹资和融资管理能力是确保企业工程项目顺利进行的关键，而确保企业融资金额、减少企业融资风险、提升资金的用于效率对施工企业来讲则是资金管理中的又一关键性问题。再度，施工企业工程的动态性造成了在资金监督管理工作中可玩性的减小。

由于工期宽、异地项目等原因，施工企业拨付资金金额过大、资金承销的滞后性都造成了企业对资金监督管理不存在相当大可玩性。企业财务部门无法及时掌控项目工程展开过程中的资金用于及流向早已沦为了施工企业资金监管中的共性问题。

　　二、施工企业资金管理中不存在的问题　　（1）资金管理制度不完备，资金掌控不存在缺失。目前，在资金管理方面一些施工企业的涉及制度还过于完备，一方面一些企业在工程建设过程中对企业的施工生产活动更加推崇，而忽略了对财务资金的管理。多数施工企业的资金管理制度不存在不完备的问题，无法覆盖面积当前财务资金运营的各方面，且制度由于没能根据企业经营实际情况的变化而展开修改和完备，造成了施工企业资金管理制度中不存在管理指标不科学、制度方法不合理、管理监督不做到等问题。另一方面，目前施工企业中的资金管理制度还有着稳定性较好的问题。

这种情况是由于在施工企业管理者重选过程中，往往每任领导制订了有所不同版本的管理制度，使得企业财务部门在展开资金管理时变化程度较小，制度在实际的继续执行过程中同实际的资金管理工作之间不存在僵化的问题。同时，这种资金管理制度现状还造成了施工企业的资金管理制度无法同企业的内部掌控制度融合一起，企业在实际的项目工程施工过程中往往不存在决策专横的现象，严重威胁到企业资金、资产管理安全性。　　（2）企业风评体系不完善，资金风险相当严重。

在施工企业实际的经营过程中，由于建筑行业投资低、工期宽、工程量大的特点，企业所需的周转资金金额一般较小，在资金管理过程中不存在的风险也较小。例如，在施工企业工程项目生产过程中，由于施工期间计量条件更为严苛、完工收支工程量大等因素，造成了一些施工企业的工程款重复使用更为迟缓。

同时，施工企业需要接到的工程预付款一般较为受限，很难符合建设生产的必须，在实际的工程项目中，施工企业一般必须展开工程款的拨付，且拨付的资金金额较小，这种情况为工程施工企业带给了极大的贴现账款的重复使用风险。但是，目前大部分施工企业中还没完备的资金风险预警、评估和防控体系，造成了施工企業资金风险一旦再次发生，极容易给企业带给很大的资金亏空，使得企业遭受惨烈的损失，甚至不会给企业带给倒闭的危险性。　　（3）资金的监管缺少刚性，企业经济效益损毁。

在施工企业的实际经营过程中，企业异地项目多、工程施工工期宽的特点使得企业财务部门对工程项目建设资金专款专用的监督和管理不存在着相当大的严重不足。举例来讲，在工程施工特别是在是异地工程施工项目展开过程中，企业财务部门不会将工程建设资金拨给到各项目的资金账户中。在实际的建设中，各项目负责人对账户中的资金独立国家管理和用于。

这种情况造成了企业财务部门无法对企业的项目资金起着有效地的监督和管理。一些项目负责人的个人意志对资金用于的影响较小，企业则无法做对项目资金的统筹安排和合理调配，不但减少了企业资金风险，还使得各项目账户中不存在一定的容许资金，减少了企业资金运营的效益。　　三、强化施工企业资金管理的方法措施　　（1）完备施工企业资金管理制度，强化企业资金内控。

为了强化施工企业的资金管理工作，首先要对当前施工企业的资金管理制度展开修改和完备，确保企业的资金管理制度科学、规范、有效地、不切实际。在资金管理制度制订过程中，要融合施工企业的特点，确保资金管理制度需要牵涉到企业施工生产和管理经营的各个方面，特别是在是对企业投标、垫支、资金重复使用、资金用于和监控等方面的管理。另外，在企业资金管理制度实施过程中，还不应完备和实施与资金掌控和管理工作涉及的施工企业内部掌控管理制度，从内部掌控角度确保企业资金、资产的安全性和资金管理工作的有效地，增进施工企业资金的有序、高效运转，同时强化企业应付脑溢血资金问题的能力，构建企业综合管理能力和市场竞争实力的提高。

　　（2）建立健全企业资金风险管理体系。由于目前施工企业资金管理过程中风险居高不下，企业管理者和财务部门不应尽早竖立资金管理的风险意识，将资金风险管理同企业管理融合一起，从而构建工程建设项目中风险的有效地防治和掌控。企业不应在财务资金管理部门的基础上，正式成立独立国家的风险预警及管理机构，来负责管理企业资金风险的全面管理工作。

首先，在施工企业的管理决策层面，对根本性资金调配和投资事项的决策过程中，风触部门不应及时对项目内容及施工周期长短、资金用于数量、资金用于方式展开分析，为企业建设项目的投标提供数据上的确保。其次，在施工企业的风险管理过程中，要强化对企业合约的审理及合约风险的掌控。

在企业的风险掌控部门中，可以聘用专业的法律顾问及风触人员在项目施工合约签定前对合同条款展开审查和风险评估工作，避免合约中的风险隐患，同时为资金风险再次发生后的处理及应付作好适当的打算，构建施工企业风险防治及掌控的实时实施。　　（3）使用资金结算中心模式，实施施工企业资金监督管理。为了确保施工企业资金的有效地利用和资金用于监督工作的顺利进行，施工企业不应尽早创建企业内部的资金结算中心，构建以财务分享为基础的资金集中管理。在财务信息化、网络化的基础上，企业不应成立独立国家的资金管理机构，对各地的施工项目中的资金调配、现金流水、往来承销等业务展开综合管理，并对各个施工项目中的资金账户的存贷款、承销等展开监督和管理。

通过企业资金结算中心模式，可以有效地转变当前施工项目，特别是在是异地施工项目中项目负责人在资金用于上专行专横的现状，从而提升项目中资金的用于效率并减少资金风险再次发生的有可能。同时，通过对资金的集中管理，还需要有效地盘活和调动施工企业中的容许资金，使一些资金短缺的项目需要及时建设和竣工，提升企业施工建设的效率和资金周转的速度，充分发挥资金管理在企业管理中的优势起到。　　作者：李清强　　第5篇：民办高校财政专项资金管理研究　　目前，财政专项资金是民办高校管理的重中之重，在高校收益包含中占比更加低。

随着财务管理理念的不断深入，民办高校财政专项资金显得更加最重要。因此，要采行切实可行的优化措施，大大增进民办高校财政专项资金管理，更进一步增强资金的优化利用与配备，从而构建民办高校财务管理的建设目标。

　　一、民办高校财政专项资金管理的涉及内容　　（1）财政专项资金的涉及概念。财政专项资金主要是指为了已完成特定教育任务，将财政资金用作登录的用途，使财政资金以求线性规划利用与配备。财政专项资金必需要展开分开的核算，专款专用是财政专项资金的最重要特点之一。　　（2）民办高校财政拨款结转和结余资金。

财政拨款结转资金主要是指资金在当年没已完成既定的任务，必须在下年之后按照原先规定来用于资金。而财政拨款结余资金是指工作任务早已已完成，多达经费规定的用于时间，有时还不会因为政策和计划的变动而导致工作的暂停，进而构成结余资金。构成原因主要有以下几点：一是缺乏对支出继续执行的推崇程度，前期打算工作不充份。在民办高校中，普遍存在着推崇支出申报、对支出继续执行却漠不关心的现象，低校领导的支出继续执行工作有所缺陷，监督力度也较强，进而严重影响了财政专项资金的项目实行工程进度，甚至有些项目早已被勒令禁令。

与此同时，基于重大项目支出继续执行情况来分析，如果前期缺乏系统森严的论证分析，打算工作不充份就不会使资金项目经常出现结转、结余资金现象。再行再加项目预算编制的恐慌性和笼统性，在继续执行过程中必须多次不予改良，建设期限大大被延后，从而在年底经常出现大量的存量资金。二是缺少对民办高校经费的统筹规划。

民办高校缺乏对专项资金的统筹规划，实行力度也较强，仍未构成资金的专责能力和调控能力。主要展现出为资金发展规划与支出经常出现了较小的差距，导致经费投放与事业发展相当严重出轨，资金用于效益不尽人意。　　二、民办高校财政专项资金管理的不足之处　　（1）财政拨款模式导致专项资源分配不合理。目前，我国民办高校财政拨款模式大体是财政部门发布命令专项经费申报文件，然后再行交给明确的主管部门，主管部门不会对项目展开了解的研讨，最后财政及教育部门不会融合商议结果来展开项目资金的决定与配备。

基于此，财政拨款模式的竞争性较为显著，一些民办高校为了提供更好的项目资金，往往不会向涉及部门积极争取，利用自身的社会影响力和人脉资源，通过相互竞争申报项目。在这种竞争模式下，综合实力较强的民办高校不会提供更好的资金，而对于财政扶植资金较较少的高校来说，资金的提供量也不会随之增加，使高校之间“贫富差距”更加大。

同时，在民办高校中，由于受到学科有所不同的容许，新兴学科很难提供财政专项资金，既而使学科平台的建设得到适当的反对。而且民办高校财政专项资金在继续执行中具备时效性的特征，不会不存在突击银子的现象，相当严重妨碍了项目绩效的已完成。

　　（2）财政专项设施标准不存在着一些缺失。民办高校主要根据财政专项资金的申报来展开适当的设施。

高校资金的设施，主要是高校的学费收益。而在日常运营管理中，也必须学费收益来不予扶植，在这种互相断裂的状态下，财政专项设施资金不会严重影响民办高校的日常管理工作。也就是说，财政专项资金与高校专项经费具有密不可分的联系，财政专项资金就越多，就不会使高校专项经费与日常管理运营的对立更加锐利。

例如，2015年上海某高校获批了三项创意平台建设，总计资金为8000万元，根据规定该民办高校必须学校设施2.5亿元。但是该高校当年的学费收益也就只有5亿多，三项设施完全占有了基本收益的一半，是十分不合理的。　　（3）财政拨款时间较为滞缓，项目继续执行效果不显著。

根据目前的财政专项申报模式来分析，整个过程环节繁冗简单，适当的申请也较为困难，一般来说必须大半年的时间，到年底时财政资金才能拨给已完成，进而导致本年度的申请人项目要推遲到第二年才能实行，很大地影响到了项目的实行工程进度。此外，由于受到财政拨款结转和结余资金的影响，为了尽量避免财政专项资金届满归还的现象，经费用于人会在特定时间内大大减少花销，不仅影响到了教学秩序和科研生产量，还不会经常出现项目资金的不合理支出，造成了资金萎缩或者浪费的现象。　　（4）项目资金并没归结到年度预算中，反复支出现象十分相当严重。

民办高校不会在每年下半年就开始支出的编制工作，在编成部门支出过程中，不会综合考量学科建设、教学科研以及师资培训等方面，相当严重缺少对于专项资金申报内容的推崇，导致这种现象的原因主要是由于下半年很难更为客观精确地体现出有未来财政专项的立项申报情况。民办高校项目组在实际的申报项目中，财务部门的参予热情广泛较低，为了超过资金的规定额度，不会将其他支出悉数划入其中，造成财政专项经费实际投放与计划支出经常出现较多的反复。

例如：学科建设经费归属于综合性较为强劲的专项项目，可以展开设备出售与配备、师资培训以及科研管理等方面的设备支出，而财政专项的扶植也不会增进学科建设的发展，所以重复建设的现象时有发生，从而导致资金用于效率不低。　　（5）绩效管理制度的缺陷，视学形式过分随便。目前，我国财政专项资金绩效考核管理制度不存在着较小的缺失，专项资金绩效考核指标过分单一、随便，专项特点得到充份的体现。

民办高校资金类型较为多，指标无法覆盖面积所有项目。在现实视学中，往往就是利用听得汇报、看材料的形式来考核项目，视学形式过分一般化。　　（6）财政专项资金用于过程中不存在着较小的缺失。

一是私占和侵吞专项资金现象比较严重。项目申请人单位的专项资金往往由明确的使用者来支配用于，但是涉及使用者缺乏对专项资金的正确认识，指出只要与所申请人项目相关联的开支都可以展开缺席，甚至指出住宿餐饮和上下班等费用也归属于缺席的既定范围。二是专项资金中政府订购物品用于效率较为较低。政府在展开专项资金审核时，牵涉到的范围较为普遍，造成政府订购物品很难几乎给定申请人部门的市场需求。

但是由于受到申请人艰难的影响，一些部门在申请人完了专项资金以后，即使找到了物品不存在不合理、不给定的现象，也展现出出有无关紧要的态度，随便展开配备，使财政专项资金用于与最初制订的目标经常出现了较小的差距。　　三、民办高校财政专项资金管理的优化措施　　（1）建立健全专项资金管理机制。目前，民办学校的规模在大大地不断扩大，极大数额的专项经费管理对高校管理职能拒绝更加严苛。

要想要充分发挥出有财政专项经费增进高校教育发展的起到，就要建立健全项目资金管理机制。其中，民办高校要不予高度重视，心态主动地参予到项目继续执行环节中。另外还要制订专项资金管理制度，要按照上级有关财务管理涉及规定，不断完善内部掌控机制，对项目资金的申请人、拨给以及用于等全过程展开全面的监管。

　　（2）非常丰富财政专项资金的经费模式和途径。教育主管负责管理部门和财政部门在展开财政专项设计之前，要作好适当的调研分析工作，普遍征询民办高校领导和专家的点子、意见，从民办高校的实际情况抵达，制订科学完备的教育计划，更进一步增强财政专项的科学性与完备性。同时，要大大建立健全财政专项经费机制，要体现出有效率优先和公正合理的原则。财政专项主要分成重点专项和一般专项两大部分，其中重点专项是用作打造出民办高校独特的教育特色，财政专项要强化对民办高校的扶植力度；而一般专项是用作处置民办高校的共性问题，增大对弱势项目的扶植力度，可以融合民办高校实际通过要素法已完成拨给。

此外，教育、财政部门可以按照民办高校财政专项的实际拨给情况，必要给与一定的专项补助金与扶植，从而完备民办高校的办学环境，提高办学质量和水平，增进高校之间的协商运作。　　（3）新的调整项目申报和资金拨给时间，增进项目的顺利进行。

政府有关部门不应提前布局，融合民办高校的实际情况来决定政府专项资金的申报与拨给节奏。比如，2017年必须下拨的专项资金，作为教育主管部门，在2016年的年中就不应根据财政部门下拨的总体额度，印发通报拒绝民办高校开始“一上一下”的申报程序。

经过高校申报、专家评审之后，该时间节点不应掌控在4个月内已完成。之后，教育主管部门不应根据民办高校调整后的请示金额，再行汇总报给财政部门，最后在2016年年底前已完成“二上二下”的规定程序。

这样的话，就能保证各高校在2017年年初可以获得专项资金，增进项目的顺利进行和如期已完成。　　（4）增大内部监督力度，强化高校项目支出继续执行的自主性。众所周知，财政专项资金的继续执行周期最少在两年左右，以往传统的申报编成支出在继续执行过程中不会经常出现较多的问题。

比如实验室专项设备，不会因为时间过长、价格变动而影响到原先型号的订购，在继续执行专项时，首先不会订购先进设备科学的设备，进而使型号和价格再次发生变动。由此可见，要想要增进项目的成功实行，涉及部门要给与民办高校在支出继续执行中的自主权，凡是在专项经费管理制度的范围内，只要与项目互相关联、相互影响，就可以让项目负责人展开支出的调整和改良。

在强化高校项目支出继续执行的自主性时，要制订科学完备的内部监督体制。民办高校内部审核监督机构要对财政专项资金实行全方位、多角度的监督与审查。在项目已完成后期阶段，审核部门要及时对比项目实际再次发生的费用情况与计划支出费用，仔细观察二者之间差距否过大，要尽量地维持在预期目标之中。

　　（5）作好支出继续执行工作，制订支出继续执行情况的通报机制。一是民办高校要提升对财政专项资金支出继续执行管理的推崇程度与理解程度，要将分配与管理、投放与绩效维持在合理的范围内，竖立准确的支出继续执行观念。同时，要增大支出继续执行力度。

对于民办高校财政资金来说，支出项目严苛根据项目实行工程进度来继续执行，使财政专项资金获得合理配置，将资金中用确实必须的地方才是财政专项资金应用于价值的反映。二是民办高校财务管理部門要对财政专项资金项目的支出继续执行情况展开定点公开发表，制订科学系统的通报机制，尤其是对于已完成效果有所偏差的项目。而且要更进一步增强对财政专项资金的管理，严苛按照财政部和教育部的明确规定来加以实施，杜绝违法乱纪的现象，要大力压制弄虚作假财政专项资金不道德，将“突击花钱”不道德避免在兴起状态。

　　四、结束语　　综上所述，强化民办高校财政资金的管理势在必行，可以使民办高校的财政专项资金获得线性规划的利用与配备，增进高校项目长时间的实行工程进度，确保财政专项资金持续增长。因此，民办高校要正确认识财政专项资金的最重要意义，融合高校实际运作情况，采行行之有效的管理措施，强化政府扶植资金项目管理，创立民办高校身体健康较好的资金管理氛围。

同时要更进一步增强内部监督，保证项目支出继续执行的科学性和准确性。只有这样，才能把使民办高校更佳地为社会、国家服务，为教育事业流经全新的生机与活力，构建民办高校可持续发展的建设目标。　　作者：胡俊　　第6篇：新形势下企业资金管理的现状及对策研究　　随着我国国民经济发展转入新的常态，企业经营管理效果也受到了社会各界的普遍注目。

其中，资金管理作为现代企业管理的重点环节，却仍然正处于显著领先的状态，相当严重阻礙了企业更佳地发展。因此，必须认清我国企业资金管理的现状，深入分析其中具备的问题。

不管是大型上市公司还是小型私营企业，资金的筹集与管理都是关系到公企业安危的根本性经营问题。为了确保企业需要成功筹资和投资，维系企业长时间运转所须要，应当采取有效的资金管理措施，优化企业资金管理模式。　　一、我国企业集团资金管理中不存在的问题　　（一）资金管理缺乏严苛的监管机制　　企业法人中一般来说不会牵涉到到多方得失关系人，从而经常出现管理层次多，经营活动简单的情况，所以，企业想维持明晰的财务关系，必需不具备更为完备的监控机制。当前，在很多现实企业中，财会人员本来应当是企业财务制度的维护者和监督者，但由于企业领导和财会人员之间不存在上下级支配领导关系，再行再加部分企业领导人缺乏基本的法制观念，不推崇也不继续执行国家涉及的财务制度和规定，甚至不会随心所欲地调整企业利润，必要造成企业有数的财务监督机构形同虚设。

有些企业虽然设置了具备监督职能的内部机构，也制订了很多严苛的监督制度，但因为财务监督者自身缺少掌控企业资金管理情况的有效地信息和手段，故而企业财务监督起到无法充分发挥出来。此外，十分多的企业在投资等最重要经营问题上，还没奠定起科学的决策制约机制，使得企业资金的用于和掌控互相瓦解。

　　（二）资金管理信息不现实　　现代社会中企业管理最基础的就是信息管理，企业必需要及时了解到现实可信的财务信息，才需要合理掌控企业的物流、现金流。企业想要准确而较慢地做出科学的战略决策，就应当随时掌控全面详细的企业财务信息，以便应付有可能再次发生的各种挑战。但是企业经营管理中，往往由于其管理幅度过分明确，以及业务地区分布广等客观因素影响，再行再加各辖下部门因为各自的私心而扣押信息，更有甚者不会蓄意获取欺诈的财务信息，造成搜集统合一起的信息广泛丧失真实性。使得最后资金核算结果不精确，涉及财务报表不现实，拆分会计报表很可能会掩饰企业实际资金管理状况。

　　（三）资金管理瓦解经营现状　　大部分企业内部职能机构都是互相分离出来的，它们之间没信息交流和数据构建导致企业生产、销售、订购、库存信息经常出现僵化，原本应当是连贯有序的经营业务被人为地拆分成多个脱落的部分。并且，传统的资金管理模式只是留意财务部门的现金收支活动，反而忽视了企业内部其他工作部门，开展业务活动时也有适当的资金流动和资金信息。

从整体来看，资金管理活动跨越于企业构建自我价值的全部经济活动当中，而且相连着由供货商、销售方以及终端顾客所联合包含的大范围市场环境。企业应当在强化自身具备的价值链资金管理时，必需对竞争对手和关联行业价值进行分析，在此基础上新的建构企业内部价值链。

　　二、新形势下完备企业资金管理的对策　　（一）强化对企业资金管理的监管　　企业为了更佳地管理内部的资金流动，必需强化财务收支明细和涉及经济活动的审核监督工作，配有专门的审核机构和人员。在企业各个经营管理活动中，都必需展开财务信息监督，确保资金管理的真实性和有效性。

特别是在是企业内部的资金管理监督职能，应当确实充分发挥不会出有全面监督、全程掌控的起到。在企业外部，也应当建立相应的防止监督机制，强化企业和银行等金融机构的互相联系，确保企业现金流畅流动。企业外部监督职能主要是充分发挥登记会计师的监督起到，还有社会大众的监督起到，构成一个原始的社会监督体系。

企业资金管理监督应当把内部审核和外部审核有机协商一起，使得企业资金管理维持高效、规范的状态。　　（二）确保资金管理信息现实化　　在强化企业资金管理监督的基础上，更加应当确保资金管理的信息真实有效，才能超过资金管理的大力起到。企业财务部门在搜集汇总其他部门的资金信息时，要留意比对信息的真实性，并及时检查证实后，才能制作适当的财务报表。企业各个经营部门之间要构成有机联系的关系，使得资金管理信息不至于经常出现虚构假造的情况。

同时，这些资金管理信息需要创建原始统一的内在联系，可以互相印证、核对，保证各个部门信息的有效性和可靠性。　　（三）资金管理跨越全部经营活动　　为了尽量避免企业资金管理与明确经营活动瓦解的现象，企业必需实施资金集中管理、统一调度的措施，强化资金管理机制与企业经营的契合度，使得二者需要相互促进，共同进步。企业可以充分利用现先进设备的信息技术对内部资金流动进行动态管理，只不过，现代计算机网络技术因应全套财务管理软件，就是良好的管理思想、管理结构和管理方式的现实反映，也是企业实施资金集中管理和统一调度的最佳自由选择。

必需依据“全面规划，按步积极开展，重点建设，由易入无以”的原则来展开，并且应当因应研发和运用生产、销售、订购、存储、销售等涉及工作系统，构建企业资金管理跨越全部经营活动的目标。　　三、结语　　企业资金管理是关系到整个企业长时间运转的重要环节，在经济发展新形势下，必需强化内部资金管理的监督、秉持工作，才能在行业竞争中构成优势竞争力。

　　作者：刘敏　　第7篇：互联网金融在企业资金管理中的应用于　　前言　　企业资金是企业运营的血液，企业资金管理是对企业的固定资金、流动资金以及专项资金展开资金的集中管理以便更佳地增进企业的发展，在互联网金融兴盛的今天，企业要从自身发展的角度考虑到展开资金管理，创意资金管理模式、注目资金管理的风险以便更佳地适应环境互联网金融的发展环境。　　一、互联网金融　　现如今的互联网金融格局是由传统的金融机构和非金融机构构成的。传统的金融机构主要是传统金融业务的创意及电商化创意，非金融机构则是利用互联网技术展开金融运作电商企业、P2P模式的网络借贷平台，众筹模式的网络投资平台，挖财类的手机财经APP，以及第三方支付平台等。

　　互联网金融是传统金融行业与互联网精神结合的新兴领域，对人类金融模式产生显然影响。互联网金融与传统金融的区别某种程度在于金融业务所使用的媒介有所不同，更加最重要的在于金融参与者有为互联网“对外开放、公平、协作、共享”的精髓，通过互联网工具，使得传统金融业务透明度更加强劲、参与度更高、协作性更佳、中间成本更加较低、操作者上更加便利等一系列特征。　　随着互联网技术的发展，近代金融业的对外开放，金融环境再次发生了翻天覆地的变化，开放型的金融市场渐渐转入我们的生活。

互联网金融的经常出现非常丰富了企业资金管理的方式，扩展了企业资金管理的边界，提升了企业的经济效益，转变了企业资金管理的内外环境。　　二、互联网金融对企业资金管理的影响　　互联网金融转变了企业传统的资金管理模式，对企业资金以及市场上流动资金展开了优化配备，很大地提高了资金市场信息不平面的情况，增加了企业资金交易的成本，互联网金融需要更佳地应付各个实体企业的差异化的资金管理，很好的展开了企业资金管理的转型，增进企业更佳地发展，平稳市场秩序。互联网金融时代的来临增进了企业业务、财务管理的一体化；增进企业资金管理由职业管理改向构建管理；创意了企业资金管理模式；强化了企业资金风险管理。

　　1.企业业务与财务管理的一体化　　互联网金融构建了企业内部物流、信息流、资金流无隔阂、无边界的接入，提升了企业全方位管理的能力。面临瞬息万变的市场环境，企业的业务水平直接影响着企业的财务，在传统的企业经营管理过程中，员工分工具体，企业的财务管理与业务管理是两个有所不同的管理部门，这就减缓了企业在市场上的反应速度，有时不会失去市場机遇，在白热化的市场竞争中被踢出局。

在互联网金融的时代背景下预示互联网技术的不断进步，构建业务管理与财务管理的一体化，构建物流、资金流和信息流的一体化管理，构建企业内部各个部门职能的统一管理，更加有利于企业的将来发展，前进企业向前发展。　　2.增进企业资金管理由职业管理改向构建管理　　由于传统企业内部管理模式的影响，企业内部财务人员依然只是展开涉及财务管理工作，对企业经营管理不闻不问。

随着互联网技术的推展用于，移动互联网、搜索引擎、物联网、大数据管理等新兴信息技术飞速发展，转变了传统的信息传播方式，互联网技术在企业管理中不断深入，必定对企业的资金管理手段、模式、理念产生根本性影响，增进企业资金管理由智能管理向构建管理改变。　　3.创意了企业资金管理模式　　随着互联网技术的大大发展，各种移动终端“网上支付”、“网络信贷”、“网络财经”遍及我们生活的角角落落，构建企业资金的即时在线随时管理，提升了企业的经济效益，减缓了企业资金周转的速度，在一定程度上减少了企业成本。

为了适应环境时代的发展，社会的变化，更佳地应付时刻转换的网络市场，构建对企业资金的全面管理，不断完善企业资金管理模式，增进企业的良性发展。　　4.强化了企业资金风险管理　　互联网技术在便利人们生活的同时也带给了一些潜在的风险，企业在资金管理中面对的风险问题有以下几点：缴纳风险；法律风险；流动性风险等。

由于网上支付监管不做到，互联网金融的监管从整体来说是一个被动号召式的监管实践中，没构成一个基于消费者权益维护以及互联网金融行业可持续发展的主动式、包容性监管框架。为了应付风险，实行成立了“监管沙盒”以便更佳地确保消费者的合法权益，构建金融机构、消费者和监管者的良性对话。　　三、互联网金融在企业资金管理中的应用于　　1.互联网金融在企业筹资管理中的应用于　　P2P网络借贷，它主要通过互联网平台展开点对点的信贷服务，通过互联网平台构建信用借贷的筹资手段，是传统借贷的一种创意模式。P2P平台为企业获取筹款渠道，为人们获取了一些投资机会，增进社会上的资金流动，优化资金配备。

网络借贷对中小型企业的融资有较小的影响，拓宽了它们的融资渠道、减少了融资门槛、提升融资的速度，增进企业的发展。　　2.互联网金融理财产品　　随着互联网金融的大大发展，各种金融理财产品层出不穷，如：余额宝、百赚到、理财通及活期宝等，对流动资金展开合理的优化配备，灵活运用闲置资金展开投资，提升资金的利用率，提升经济收益，活跃金融财经市场，增进社会经济的发展。

　　3.第三方承销缴纳平台　　第三方承销缴纳平台早已是我们生活中一种根本性缴纳手段，是电子商务交易中的最重要缴纳手段，随着电子商务的大大发展，第三方承销缴纳交易量大大减少，缴纳形式大大多元化，目前普遍用于的有：支付宝、财付通、汇付天下、网银在线、银联缴纳等。企业在企业运营中使用第三方支付平台，减少了企业财务费用，确保了交易双方的利益，符合了个性化市场需求、合乎时代发展的拒绝，使交易活动更为便利高效。　　四、结语　　总而言之，人们早已转入互联网时代，互联网技术早已渗透到我们生活的方方面面，直接影响着我们的生产和生活，由于现如今我国互联网金融环境还不完备，在企业资金管理中还有许多严重不足，为了更佳地构建企业资金管理的优化配备，优化企业结构，增大对互联网金融的管理力度，建立健全适当的制度体系和监督管理体系，有效地回避风险，减少企业的资金成本，推展企业身体健康发展。

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